Регистрация и сопровождение бизнеса в Казахстане

Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО)

ТОО является наиболее популярной формой для ведения бизнеса в Казахстане:

• Ограниченная ответственность участников в пределах их вкладов в уставный капитал.

• Гибкость в распределении прибыли и управлении компанией.

• Упрощённая регистрация и возможность выбора упрощённого налогового режима. 

ТОО подходит как для малых предприятий, так и для средних и крупных организаций.

Акционерное общество (АО)

Акционерное общество идеально подходит для компаний, планирующих привлечение инвестиций через выпуск акций.

• Возможность привлечения дополнительного капитала от акционеров.

• Более строгий контроль за деятельностью компании, что делает её более надёжной для инвесторов.

• Обязательное раскрытие финансовой информации, повышающее прозрачность бизнеса. 

Индивидуальное предпринимательство (ИП)

ИП – это наиболее простая форма ведения бизнеса, подходящая для малых предпринимателей.

• Упрощённый процесс регистрации.

• Возможность работать по патентной или упрощённой системе налогообложения.

• Личная ответственность предпринимателя всем своим имуществом. 

ИП идеально подходит для малого бизнеса, ориентированного на локальный рынок.

Филиалы и представительства

Филиалы и представительства иностранных компаний предоставляют возможность вести бизнес в Казахстане без создания отдельного юридического лица. 

• Филиал имеет право на ведение коммерческой деятельности и может выполнять функции, аналогичные головной компании.

• Представительство ограничено представительскими функциями и не имеет права на коммерческую деятельность.

1. Получение индивидуального идентификационного номера (ИИН) и электронной цифровой подписи (ЭЦП)

Для регистрации юридического лица в Казахстане необходимо, чтобы учредители, в том числе иностранные, имели индивидуальный идентификационный номер (ИИН). Он присваивается налоговыми органами и используется для ведения финансовой и бухгалтерской отчётности.

• ЭЦП требуется для подачи документов в электронном формате через портал электронного правительства. Она позволяет значительно ускорить процесс взаимодействия с государственными органами.

2. Выбор организационно-правовой формы

На этом этапе определяется наиболее подходящая структура бизнеса (ТОО, АО, ИП или филиал). От выбора зависят пакет требуемых документов, система налогообложения и степень ответственности учредителей.

3. Сбор и подача документов

Для регистрации компании необходимо подготовить следующие документы:

• Устав компании (с указанием наименования, адреса, видов деятельности и структуры управления).

• Протокол общего собрания учредителей (для ТОО и АО).

• Заявление на регистрацию (по установленной форме).

• Документы, подтверждающие юридический адрес компании (договор аренды или свидетельство о собственности). 

Иностранным учредителям потребуется предоставить нотариально заверенные переводы паспортов.

4. Выбор налогового режима

Казахстан предлагает несколько систем налогообложения, общую и упрощённую.

• Упрощённый режим подходит для малого бизнеса и позволяет снизить налоговую нагрузку.

• Для крупных предприятий и компаний с большими оборотами рекомендуется общая система, которая обеспечивает гибкость и прозрачность налогообложения.

5. Подача документов в регистрирующие органы

Документы подаются в департамент юстиции или через портал электронного правительства. Процедура регистрации занимает от 1 до 5 рабочих дней при условии полного пакета документов. После успешной регистрации компании присваивается регистрационный номер, а её данные вносятся в Единый государственный реестр юридических лиц.

6. Открытие банковского счёта

Для ведения финансовой деятельности компания должна открыть расчётный счёт в казахстанском банке. Для этого потребуются устав, свидетельство о регистрации и документы, удостоверяющие личность руководителя. Казахстанские банки предлагают широкие возможности для обслуживания как в национальной, так и в иностранных валютах.

Основные налоги для компаний

Все юридические лица в Казахстане обязаны уплачивать налоги в соответствии с законодательством. К основным видам налогов относятся:

• Корпоративный подоходный налог (КПН): базовая ставка составляет 20%. Для некоторых видов деятельности предусмотрены льготы.

• Налог на добавленную стоимость (НДС): стандартная ставка – 12%. Компании обязаны регистрироваться в качестве плательщиков НДС, если их годовой оборот превышает установленный порог.

• Социальный налог: уплачивается с заработной платы сотрудников и составляет 9,5%.

• Налог на имущество и землю: взимается в зависимости от типа и стоимости имущества.

Специальные налоговые режимы

Для малого и среднего бизнеса Казахстан предлагает несколько упрощённых систем налогообложения:

• Упрощённая декларация: применяется для компаний с ограниченным годовым доходом. Ставка налога составляет 3% от дохода.

• Единый земельный налог: подходит для сельскохозяйственных производителей и включает в себя упрощённый расчёт налоговых обязательств.

• Льготы для резидентов специальных экономических зон (СЭЗ): освобождение от КПН, НДС и других обязательных платежей в течение первых 10 лет.

Обязательства по бухгалтерской отчётности

Компании обязаны вести учёт финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с Национальными стандартами бухгалтерского учёта (НСБУ), которые соответствуют требованиям Международных стандартов финансовой отчётности (МСФО). Ведение бухгалтерии включает:

• Регистрацию операций.

• Подготовку налоговых деклараций и отчётов.

• Ежегодную сдачу финансовой отчётности в налоговые органы.

Требования к сдаче отчётности

• Квартальная налоговая отчётность: включает декларации по КПН, НДС и социальным налогам.

• Ежегодная финансовая отчётность: содержит баланс, отчёт о прибылях и убытках, а также пояснительные записки.

• Сроки подачи: строго регулируются законодательством, несоблюдение которых может повлечь штрафы.

Проверки налоговых органов

Налоговые органы Казахстана имеют право проводить проверки для контроля соблюдения налогового законодательства. Наличие ошибок в отчётности и невыполнения обязательств может привести к штрафам и блокировке банковских счетов компании.

Для ведения определённых видов деятельности в Казахстане требуется получение лицензий или разрешений. Это обязательное условие для обеспечения соответствия бизнеса законодательным требованиям и поддержания его правового статуса. 

Какие виды деятельности требуют лицензии

Законодательство Казахстана чётко определяет перечень сфер, где лицензирование является обязательным. Среди них:

• Финансовые услуги: банковская деятельность, страхование, лизинг.

• Строительство и архитектурная деятельность: проектирование, выполнение строительных работ.

• Энергетика: производство и передача электроэнергии.

• Здравоохранение: фармацевтическая деятельность, продажа и производство медицинских препаратов.

• Телекоммуникации и IT: предоставление услуг связи и разработка ПО, связанного с персональными данными.

• Транспорт: грузовые и пассажирские перевозки.

Процесс получения лицензии

1. Подготовка документов. Основной пакет включает заявление, учредительные документы компании, сведения о руководителях и работниках, а также подтверждение уплаты государственной пошлины.

2. Подача документов. Заявление и пакет документов подаются в соответствующий лицензирующий орган (можно в электронной форме).

3. Рассмотрение заявки. В зависимости от типа лицензии, срок рассмотрения может варьироваться от 15 до 30 рабочих дней.

4. Получение лицензии. При одобрении заявки выдается лицензия, подтверждающая право компании заниматься соответствующей деятельностью.

Компании, осуществляющие деятельность без лицензии, подвергаются значительным штрафам, приостановке деятельности и даже принудительной ликвидации.

Трудовое законодательство Казахстана включает в себя требования к трудовым договорам, социальным обязательствам работодателей и оформлению иностранных сотрудников.

Основные требования к трудовым договорам

Согласно Трудовому кодексу Казахстана, каждый работник должен быть официально трудоустроен. Основные положения трудового договора включают:

• Условия оплаты труда (включая систему премирования и бонусов).

• Рабочее время и продолжительность отпуска.

• Права и обязанности сторон.

• Условия расторжения договора.

Социальные обязательства работодателей

Работодатель обязан обеспечивать своих сотрудников социальными гарантиями, включая:

• Пенсионные отчисления: регулярное перечисление взносов в единый пенсионный фонд.

• Медицинское страхование: обязательное участие в системе медицинского страхования.

• Социальное страхование: защита сотрудников от временной нетрудоспособности, утраты работы и других рисков.

Оформление иностранных работников

Для найма иностранных специалистов компания должна:

• Получить разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. Это касается всех категорий, кроме высококвалифицированных специалистов и работников, освобождённых от квот.

• Оформить рабочие визы и разрешения для иностранцев.

• Соблюдать квоты на привлечение иностранной рабочей силы, которые ежегодно утверждаются правительством.